Документы для экспорта товара
Какие документы нужны для экспорта, зависит от трёх вещей: требований страны ввоза к продукции, таможенного оформления вывоза и подтверждения нулевой ставки НДС. Помогаем собрать полный пакет — от сертификатов для зарубежного рынка до реестров для налогового органа.
При вывозе товаров за пределы ЕАЭС в таможенной процедуре экспорта ставка НДС 0 % применяется при условии, что экспортёр представит документы, перечисленные в ст. 165 НК РФ (НК РФ, ст. 164, п. 1, подп. 1). При поставке в другие государства ЕАЭС — документы по Протоколу о порядке взимания косвенных налогов (Договор о ЕАЭС, приложение № 18, пп. 3, 4).
Сертификат о происхождении товара выдаёт торгово-промышленная палата, документы о соответствии для зарубежного рынка — орган, которого признаёт страна ввоза, документы для подтверждения нулевой ставки представляет в налоговый орган сам экспортёр как налогоплательщик (НК РФ, ст. 165, п. 9). Мы определяем, какие документы нужны, готовим их и сопровождаем получение.
Кому это нужно
- Экспортёры, которые вывозят товары с таможенной территории ЕАЭС для постоянного нахождения за её пределами — в таможенной процедуре экспорта (ТК ЕАЭС, ст. 139, п. 1) — и применяют ставку НДС 0 % (НК РФ, ст. 164, п. 1, подп. 1).
- Поставщики в другие государства ЕАЭС, например в Казахстан или Беларусь: нулевую ставку подтверждают договором, выпиской банка, заявлением о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и транспортными документами (Договор о ЕАЭС, приложение № 18, п. 4).
- Экспортёры, которым покупатель или страна ввоза ставит условием сертификат о происхождении товара: его выдают торгово-промышленные палаты (Закон РФ № 5340-1, ст. 15, п. 3, подп. «б»).
- Изготовители, которым для зарубежного рынка нужна сертификация — CE, SASO, ISO и другие. Требования страны ввоза к продукции сверяем с её действующими правилами до заключения договора.
Что вы получаете
- Перечень документов для экспорта вашего товара в конкретную страну с ответственными и сроками.
- Сертификат о происхождении и документы о соответствии — по требованиям покупателя и страны ввоза.
- Комплект документов, подтверждающих сведения в декларации на товары, — к моменту её подачи.
- Пакет для подтверждения экспорта в налоговом органе: реестр по ст. 165 НК РФ либо документы по Протоколу ЕАЭС.
Что входит в работу
- Определяем перечень документов для экспорта по стране ввоза, коду ТН ВЭД и условиям контракта.
- Проверяем контракт с иностранным покупателем: для подтверждения ставки 0 % он может быть единым документом, подписанным сторонами, или документами, из которых видно согласие по всем существенным условиям, — о предмете, участниках, цене и сроках исполнения (НК РФ, ст. 165, п. 19).
- Собираем документы, подтверждающие сведения в декларации на товары: документы о сделке, транспортные документы, документы о происхождении товаров, о соблюдении запретов и ограничений, о характеристиках товара для классификации по ТН ВЭД, о таможенной стоимости (ТК ЕАЭС, ст. 108, п. 1).
- Готовим заявление и подтверждающие документы для получения сертификата о происхождении товара в торгово-промышленной палате.
- Организуем сертификацию для зарубежного рынка — CE, SASO, ISO и другие — с органами, признанными в стране ввоза.
- Готовим пакет для подтверждения нулевой ставки НДС: при экспорте за пределы ЕАЭС — реестр в электронной форме со сведениями из декларации на товары и из контракта (НК РФ, ст. 165, п. 1, подп. 1); при поставке в страны ЕАЭС — договор, выписку банка о поступлении выручки, заявление о ввозе товаров с отметкой налогового органа страны покупателя или перечень заявлений, транспортные документы (Договор о ЕАЭС, приложение № 18, п. 4).
- Ведём календарь 180-дневного срока представления документов по каждой отгрузке (НК РФ, ст. 165, п. 9; Договор о ЕАЭС, приложение № 18, п. 5).
Как мы работаем?
- 01 Страна и товар Выясняем, что, куда и на каких условиях вы поставляете, проверяем контракт.
- 02 Перечень документов Составляем список: сертификаты, происхождение, документы к декларации, пакет для налоговой.
- 03 Подготовка Готовим заявления и документы, организуем сертификацию и испытания для страны ввоза.
- 04 Подтверждение ставки 0 % Собираем реестры и документы для налогового органа и следим за сроком 180 дней.
Важно знать
- Документы для подтверждения ставки 0 % при экспорте за пределы ЕАЭС представляются не позднее 180 календарных дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта. Если срок пропущен, операция облагается НДС по обычной ставке; когда документы будут представлены позже, уплаченный налог принимается к вычету (НК РФ, ст. 165, п. 9).
- При поставке в страны ЕАЭС срок — 180 календарных дней с даты отгрузки (Договор о ЕАЭС, приложение № 18, п. 5).
- Документы представляются одновременно с налоговой декларацией, если ст. 165 НК РФ не предусматривает иного (НК РФ, ст. 165, п. 10). Представляет их экспортёр как налогоплательщик; мы готовим документы и реестры.
- Таможенную декларацию мы не подаём. Документы, подтверждающие заявленные в ней сведения, должны быть у декларанта на момент её подачи (ТК ЕАЭС, ст. 108, п. 3) — их мы и готовим.
- Требования стран ввоза к сертификации различаются и меняются. Перечень для вашей страны сверяем с её действующими правилами до заключения договора.
Онлайн-консультация
Рассчитаем стоимость: документы для экспорта товара
Ответьте на несколько вопросов и получите индивидуальный расчёт стоимости и сроков.
- Бесплатная консультация
- Расчёт стоимости и сроков
- Понятные условия
- Поддержка на всех этапах
Частые вопросы
Вопросы: документы для экспорта товара
Какие документы нужны для подтверждения экспорта в налоговой?
При вывозе товаров в таможенной процедуре экспорта за пределы ЕАЭС — реестр в электронной форме со сведениями из декларации на товары, по которой товары выпущены и вывезены, и сведениями из контракта с иностранным покупателем (НК РФ, ст. 165, п. 1, подп. 1). Документы представляются вместе с налоговой декларацией (п. 10).
Сколько времени есть на подтверждение нулевой ставки при экспорте?
180 календарных дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (НК РФ, ст. 165, п. 9). Для поставок в государства ЕАЭС — 180 календарных дней с даты отгрузки (Договор о ЕАЭС, приложение № 18, п. 5). Если документы не представлены в срок, НДС придётся уплатить, а после их представления — заявить к вычету.
Какие документы нужны для экспорта в ЕАЭС?
Нулевую ставку НДС при поставке в другое государство Союза подтверждают документами по Протоколу о косвенных налогах: договор с покупателем, выписка банка о поступлении выручки, заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа страны покупателя (или перечень заявлений), транспортные и иные документы о перемещении товаров (Договор о ЕАЭС, приложение № 18, п. 4).
Какие таможенные документы нужны для экспорта?
Декларация на товары и документы, подтверждающие заявленные в ней сведения: о сделке, транспортные, о полномочиях лица, подающего декларацию, о соблюдении запретов и ограничений, о происхождении, о характеристиках товара для классификации, о таможенной стоимости (ТК ЕАЭС, ст. 108, п. 1). Эти документы должны быть у декларанта к моменту подачи декларации (ст. 108, п. 3).
Нужен ли сертификат о происхождении товара?
Это зависит от требований страны ввоза и условий контракта. Сертификаты о происхождении выдают Торгово-промышленная палата РФ и торгово-промышленные палаты; порядок выдачи предусматривает выдачу сертификата или отказ не более чем за пять рабочих дней с даты получения заявления (Закон РФ № 5340-1, ст. 15, п. 3, подп. «б»).
Нормативная база
- Налоговый кодекс РФ, ст. 164 «Налоговые ставки» текст в действующей редакции, КонсультантПлюс
- Налоговый кодекс РФ, ст. 165 «Порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0 процентов» текст в действующей редакции, КонсультантПлюс
- Договор о ЕАЭС, приложение № 18 (Протокол о порядке взимания косвенных налогов), раздел II «Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров» текст в действующей редакции, КонсультантПлюс
- Таможенный кодекс ЕАЭС, ст. 108 (документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации) текст в действующей редакции, КонсультантПлюс
- Таможенный кодекс ЕАЭС, ст. 139 (таможенная процедура экспорта) текст в действующей редакции, КонсультантПлюс
- Закон РФ от 07.07.1993 № 5340-1 «О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации», ст. 15 текст в действующей редакции, КонсультантПлюс
Справочная информация, не юридическая консультация. Состав работ по вашему объекту определяем на консультации.
Другие направления
Связанные услуги
- Сертификат о происхождении товара формы СТ-1 Сертификация для экспорта. Сертификаты о происхождении общей формы и форм СТ-1, СТ-2, СТ-3, EAV, «А». Готовим заявление и документы, подтверждающие происхождение, сопровождаем до выдачи. Палата выдаёт сертификат или отказ в срок не более 5 рабочих дней с даты заявления (Закон РФ № 5340-1, ст. 15).
- Паспорт безопасности MSDS (SDS) для поставок химической продукции в ЕС Сертификация для экспорта. Разрабатываем паспорт безопасности вещества или смеси — для ЕС по Регламенту REACH: 16 обязательных разделов, на официальном языке страны, где продукция выпускается на рынок (Регламент (ЕС) № 1907/2006, ст. 31, приложение II).
- Соответствие RoHS: директива 2011/65/EU для поставок в ЕС Сертификация для экспорта. Ограничение опасных веществ в электрическом и электронном оборудовании: проверяем материалы и комплектующие, организуем испытания, готовим техническую документацию и декларацию соответствия ЕС.
- ATEX: оценка соответствия взрывозащищённого оборудования для ЕС Сертификация для экспорта. Оборудование и защитные системы для потенциально взрывоопасных сред: техническая документация, испытания и декларация соответствия ЕС.
Направление «Декларирование и документы для продажи»
Ещё по направлению
- Декларация о соответствии ЕАЭС и ГОСТ Р Регистрация деклараций о соответствии на продукцию — для серийного выпуска и партий: по техническим регламентам ЕАЭС и декларации ГОСТ Р на продукцию из единого перечня продукции, подлежащей декларированию соответствия (ПП РФ № 2425). Готовим доказательные материалы и проект декларации, по доверенности подаём декларацию на регистрацию. Декларацию принимает заявитель; регистрирует Росаккредитация либо орган по сертификации (ПП РФ № 936, п. 3, 5).
- Классификация гостиниц и средств размещения Готовим гостиницу или другое средство размещения к классификации: проверяем соответствие требованиям выбранной категории по Положению о классификации средств размещения (ПП РФ № 1951), сопровождаем выездную экспертную оценку и включение сведений в реестр. Категорию присваивает аккредитованная организация (ПП РФ № 1952).
- Маркировка товаров «Честный ЗНАК» Регистрация штрихкодов товаров и помощь в маркировке. Проверяем, входит ли товар в перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке (распоряжение Правительства РФ № 792-р), помогаем зарегистрироваться в системе маркировки, описать товар в национальном каталоге и получить коды товаров. Без регистрации продавца в системе маркетплейс не размещает карточку маркируемого товара (289-ФЗ, ст. 7, ч. 2, п. 8).
- Техническое освидетельствование стеллажей Осмотр складских стеллажей: повреждения стоек и балок, крепления, соответствие фактических нагрузок паспортным. Заключение — с перечнем дефектов и рекомендациями по ремонту и безопасной эксплуатации.
- Сертификат РМРС и РКО на материалы и изделия для судов Готовим заявку и документацию на продукцию, материалы и оборудование для судов и сопровождаем рассмотрение в Российском морском регистре судоходства или Российском классификационном обществе — организациях, которые ведут классификацию и освидетельствование судов (ПП РФ № 121). Документ выдаёт сама организация.
- Свидетельство о государственной регистрации продукции (СГР) Определяем, подлежит ли продукция государственной регистрации, готовим комплект документов и сопровождаем оформление до решения. Регистрирует продукцию Роспотребнадзор; оценку опасности продукции проводят аккредитованные организации (52-ФЗ, ст. 43; Положение о Роспотребнадзоре, п. 5.3).
- Какие ТР ТС и ТР ЕАЭС распространяются на вашу продукцию: определяем регламенты Определяем, какие требования распространяются на продукцию, и подбираем необходимую процедуру подтверждения соответствия: технический регламент, форму и схему. Проверяем имеющиеся документы.
- Знак ЕАС: маркировка единым знаком обращения продукции Проверяем макет маркировки и этикетки на соответствие требованиям технического регламента. Знак ЕАС наносит изготовитель, уполномоченное им лицо или импортёр после прохождения оценки соответствия.
- Все услуги направления Декларации, СГР, техдокументация, маркировка и экспорт — документы для продажи, в том числе на маркетплейсах